במציאות הכלכלית המודרנית, קריפטו הפך לאחד מאפיקי ההשקעה הפופולריים והמתקדמים ביותר. עם זאת, רבים אינם מודעים לכך שכל רווח מהשקעות בקריפטו חייב בדיווח לרשות המיסים, והיעדר דיווח כזה עלול להוביל להליכים פליליים. אחת הדרכים להימנע מכך היא באמצעות הליך גילוי מרצון – תהליך יזום שבו המדווח חושף את הכנסותיו ומסדיר את חובו מול רשות המיסים.
איך מבצעים את ההליך בפועל ומהם שלבי הפעולה?
שלב ראשון: איסוף נתונים והכנת תיק גילוי מרצון
בשלב הראשוני, נדרש לאסוף את כל המידע והחומרים הנדרשים, כולל כל הנתונים על עסקאות קריפטו שנעשו בשנים האחרונות. ההכנה כוללת מספר פעולות קריטיות:
- חישוב הכנסות ומס: חשוב לבצע חישוב מדויק של ההכנסות מקריפטו לאורך כל התקופה הרלוונטית, ולחשב את המס החייב בהתאם להנחיות החוקיות.
- זיהוי מקור הכספים: יש לאתר ולהציג את מקורות ההשקעה ולוודא כי הם חוקיים ומתועדים.
- זיהוי חשיפות מס אפשריות: ניתוח המידע לאיתור כל סיכון פוטנציאלי בנוגע לחבות המס.
- הכנת תכנון מס מתאים: ככל שניתן, יש לתכנן מראש כיצד ניתן להפחית את חבות המס באמצעות אמצעים חוקיים.
השלב הזה הוא קריטי ויכול להכריע את התוצאה הסופית של ההליך. ככל שהתיק יהיה ערוך בצורה מקצועית ומדוייקת, כך יגדל הסיכוי להצלחה.
שלב שני: הגשת הבקשה לפקיד השומה וניהול משא ומתן
לאחר השלמת ההכנה, מוגשת הבקשה לפקיד השומה. בשלב זה:
- פקיד השומה יבדוק את הבקשה, את מקור ההכנסות, את חישובי המס ואת כלל הנתונים.
- עשויות לעלות טענות להגדלת חבות המס, במיוחד אם קיים ספק באשר למקורות ההשקעה או לנכונות החישובים.
- כאן נדרש ניהול משא ומתן מקצועי, במטרה להגיע להסכם שומה המיטיב ככל האפשר עם המדווח.
שלב שלישי: חתימה על הסכם גילוי מרצון
לאחר גיבוש ההסכם והסכמת כל הצדדים, חותמים על ההסכם הסופי. תהליך זה יתבצע רק לאחר קבלת אישור סופי מהלקוח, במטרה לוודא שכל הנתונים מדויקים ונכונים.
כמה זמן נמשך הליך גילוי מרצון על הכנסות קריפטו?
הליך גילוי מרצון, במיוחד בכל הנוגע להכנסות מקריפטו, עשוי להימשך מספר חודשים. משך הזמן תלוי במורכבות המקרה, היקף הנתונים והפעילות הכלכלית שנעשו. ככל שהתיק מורכב יותר, כך ההליך עשוי להתארך.
דגשים חשובים לפני חשיפת שמכם והגשת הבקשה
- דיוק בחישובים: יש לוודא שכל החישובים נכונים, ולהימנע מהפתעות או חוסרים משמעותיים שיכולים לפגוע באמינות מול רשות המיסים.
- תיקון טעויות: עבודה עם תוכנות חישוב עשויה להוביל לטעויות קריטיות. לכן, יש לבדוק היטב כל נכונות הטרנזקציות.
- הצגת אסמכתאות: חשוב להציג את כל המסמכים התומכים במקורות ההשקעה ובסכומים המדווחים.
- תכנון מס: יש לבחון האם ניתן לבצע תכנון מס שיקטין את החבות ויקל על התהליך כולו.
צרו קשר עוד היום
אל תחכו עד שיהיה מאוחר מדי. פנו אלינו עוד היום לקביעת פגישת ייעוץ ראשונית ולתחילת המסע להסדרת מעמדכם החוקי והפיננסי.
חשיפות מס בהליך גילוי מרצון על קריפטו
בהליך זה קיימות מספר חשיפות עיקריות:
- מקור הכסף: כל הפקדה או השקעה שלא ניתן להסביר את מקורה עלולה להיחשב כהכנסה חייבת במס.
- שינוי משמעותי בשווי התיק: גידול חריג בשווי התיק שאינו מוסבר עלול להוות עילה לחשד מצד רשות המיסים.
- טענות לפעילות עסקית: אם הרשות תזהה פעילות עסקית עקבית, הדבר עשוי להוביל לשיעורי מס גבוהים יותר.
דרכים למזער את חבות המס
- חישוב מס מדויק: ככל שהחישובים יהיו מדויקים יותר, כך יקטן הסיכוי להגדלת חבות המס.
- ניהול משא ומתן נכון: במהלך הדיונים עם פקיד השומה, נדרש להציג טיעונים ברורים ומנומקים.
- הצגת אסמכתאות מסודרות: הצגת מסמכים המוכיחים את מקור ההכנסות ותהליך ההשקעה.
כיצד להתמודד עם מטבעות קריפטו בעלי אנונימיות גבוהה?
מטבעות כדוגמת מונרו (XMR) ו-Zcash, בעלי רמות אנונימיות גבוהות, מקשים על זיהוי מקור ההשקעה. במקרים כאלו:
- יש לבדוק אפשרות לזהות את ההיסטוריה של המטבעות באמצעות מפתחות הצפנה.
- אם ניתן, להציג נתונים מתוך זירות מסחר מאומתות.
- להימנע מהפקדות בעייתיות שאינן ניתנות להסבר.
ליווי מקצועי ובטוח להליך גילוי מרצון על קריפטו
משרדנו בעל ניסיון עשיר בהליכי גילוי מרצון בכלל ובתחום הקריפטו בפרט. אנו מציעים ליווי אישי, מקצועי ודיסקרטי שיבטיח תהליך יעיל ובטוח מול רשות המיסים.
לפרטים נוספים ולסיוע מקצועי, מוזמנים ליצור קשר עם משרדנו.
אלעד נעמן יועצים
אם עניין אתכם לקרוא על גילוי מרצון בתחום הקריפטו אולי תרצו לקרוא גם על –
