המהפכה הדיגיטלית יצרה מעמד חדש של משקיעים גלובליים, שעבורם הגבולות הגיאוגרפיים הם רק המלצה. עבור משקיעי קריפטו רבים, המחזיקים בתיקי השקעות משמעותיים, שאלת המיסוי היא קריטית. בעוד שבישראל רווחי הון ממכירת מטבעות דיגיטליים חייבים במס של 25% (ולעיתים אף יותר), מדינות רבות ברחבי העולם אימצו גישה שונה לחלוטין, ומציעות סביבת
תחום המטבעות הדיגיטליים הוא כנראה התחום ה"אפור" והמאתגר ביותר בעולם המיסוי כיום. כשמוסיפים לזה את הרגישות של הליך גילוי מרצון, מקבלים את אחד התיקים המורכבים ביותר שניתן לנהל. לאחרונה, טיפלנו במשרדנו בדיוק במקרה כזה: לקוח שהחזיק רווחי קריפטו משמעותיים שלא דווחו, והרגיש לכוד. מצד אחד, הוא חשש מהרשויות ומחשיפה פלילית.
עולם המטבעות הדיגיטליים התפתח בקצב מסחרר. אם עד לפני מספר שנים, הפעילות המרכזית של רוב המשקיעים התמצתה בקנייה ומכירה של ביטקוין או את'ריום, הרי שהיום האקוסיסטם של הקריפטו מציע אינסוף אפשרויות חדשות ומורכבות. משקיעים רבים כיום אינם רק "מחזיקים" במטבעות, אלא משתתפים פעילים בכלכלה הדיגיטלית: הם מבצעים Staking כדי לאבטח
החלטתם להשקיע במטבעות דיגיטליים דרך פלטפורמה בינלאומית, מצאתם את הבורסה המתאימה לכם, ואתם מוכנים לבצע את ההעברה הבנקאית. ואז, אתם נתקלים בדרישה מהבנק: "יש לספק אישור על פטור מניכוי מס במקור מרשות המיסים". המשפט הזה, שלעיתים נשמע מאיים, הוא למעשה הליך בירוקרטי סטנדרטי, אבל כזה שעלול לעכב את תוכניות ההשקעה
רקע נוהל גילוי מרצון הוא הוראת שעה שמציעה הזדמנות ייחודית לכל אדם שלא דיווח בעבר על הכנסותיו, ליזום פנייה לרשות המיסים ולהסדיר את חובותיו המיסויים. במסגרת ההליך ניתן לשלם את המס עבור ההכנסות שלא דווחו, ובתמורה נהנה המדווח מהקלה משמעותית: חסינות מפני הליך פלילי. באמצעות הנוהל ניתן לתקן דיווחים קודמים,
בהמשך למאמר שפרסמנו בתאריך ה-9.6.2025 (קישור למאמר), שבו הדגשנו את חשיבות הבקרה על חישובים המונפקים מתוכנות החישוב השונות, במאמר זה נעמיק ונמחיש מדוע הבקרה המקצועית היא הכרחית, ואילו כשלים עלולים להתרחש ללא ניתוח מעמיק של הנתונים. רואי חשבון ויועצי מס רבים מגישים דוח ללקוחותיהם בקריפטו בהסתמך על קבלת קבצים מתוכנות
עדכון: מאי 2025 מבוא: מיסוי קריפטו והצורך בגילוי מרצון עולם המטבעות הדיגיטליים (קריפטו) הפך בשנים האחרונות לאפיק השקעה ופעילות כלכלית מרכזי עבור ישראלים רבים. בין אם מדובר במסחר בביטקוין, אתריום או אלטקוינים אחרים, השקעה ב-NFT, קבלת תשלומים בקריפטו, או פעילות ב-DeFi (פיננסים מבוזרים) – חשוב לדעת שרשות המיסים בישראל רואה
עולם המטבעות הדיגיטליים (קריפטו) התפתח במהירות מסחררת בשנים האחרונות, ורבים בישראל ובעולם השקיעו, סחרו והפיקו רווחים משמעותיים בתחום זה. עם זאת, לצד ההזדמנויות, קיימת גם חובת דיווח ותשלום מס על רווחים אלו. רשות המסים בישראל הבהירה עמדתה כי רווחים ממטבעות דיגיטליים חייבים במס, ואי-דיווח עליהם עלול להוביל להשלכות חמורות. הליך
החשיבות של ייצוג מקצועי מול רשות המיסים ייצוג מול רשות המיסים בהליכי שומה מורכבים הוא תחום הדורש מומחיות, ניסיון והבנה מעמיקה של עולם המיסים הישראלי והבינלאומי. משרד אלעד נעמן יועצים מתמחה בדיוק בכך, ומסייע ללקוחות במצבים מורכבים במיוחד מול רשויות המס, במטרה להבטיח תוצאות מיטביות ולשמור על האינטרסים הכלכליים והעסקיים
האם חייבים לשלם מס על רווחים ממטבעות דיגיטליים? כן. בישראל, רווחים ממכירה או המרה של מטבעות דיגיטליים נחשבים לרווחי הון וחייבים במס רווח הון בשיעור של עד 25%. במקרים מסוימים ייתכן שהפעילות תסווג כעסק – ואז המס יהיה לפי מדרגות המס השולי. האתגר טמון באבחנה בין משקיע רגיל לבין עוסק.
רקע ב-25 בדצמבר 2024, פרסם משרד האוצר טיוטת תקנות להסדרת ניכוי מס במקור עבור פעילות בנכסים דיגיטליים באמצעות גופים מפוקחים. מטרת התקנות היא להעניק הקלות רגולטוריות, ליצור וודאות ויציבות לפעילות הכלכלית בנכסים דיגיטליים, ולאפשר לבעלי נכסים דיגיטליים, לפעול במסגרת הגופים המפוקחים, באופן שיפטור את הצורך בדיווח עצמאי ותשלום מס ישיר
בתאריך 10 בנובמבר 2024 פרסם משרד המשפטים תזכיר לתיקון פקודת מס הכנסה, המתמקד בנכסים דיגיטליים. מטרת הצעת החוק היא ליצור וודאות רגולטורית בכל הנוגע למיסוי פעילות כלכלית הקשורה בנכסים דיגיטליים. רקע תזכיר החוק מתווה את ההגדרה של "נכס דיגיטלי" בפקודת מס הכנסה, ומוסיף כללים לקביעת מקום הפקת רווח ההון במכירת
הליך גילוי מרצון מהווה שלב מרכזי בתהליך הפקדת כספים בבנק עבור אלו שלא דיווחו על הכנסותיהם לרשות המיסים.בנקים דורשים מהלקוחות להוכיח שמקור הכספים המדווחים נבדק ואושר כחוק, ובדרך כלל לא יאשרו הפקדה של כספים ללא דיווח מתאים לרשות המיסים. האם הליך גילוי מרצון מבטיח אישור הפקדת כספים בבנק?עם זאת, נשאלת
לפני מספר ימים פרסמה הרשות לניירות ערך (ה-SEC) כי העניקה אישור לקרנות סל עוקבות איתריום (Spot Ether ETFs), וזאת בהמשך לאישור שהעניקה לפני מספר חודשים לקרנות סל עוקבות ביטקוין. אישור זה מסמן מגמה חשובה בשוק ההון העולמי, שבה יותר ויותר מוצרים פיננסים שמטרתם להקל על המשקיעים לקבל חשיפה למטבעות דיגיטליים
רקע בעשור האחרון, שוק הקריפטו עבר טרנספורמציה מהותית, המשנה את פני המסחר הפיננסי הדיגיטלי. האפשרויות למסחר התרחבו ל-2 אזורים מרכזיים: פלטפורמות בלוקצ'יין וזירות המסחר. בתחילת דרכו של שוק הקריפטו, זירות המסחר הציעו פתרון נגיש ונוח למשקיעים, אך הביטחון היה גם נקודת תורפה משמעותית, בהוכחה הקולנית של קריסות של פלטפורמות כמו
הנך משקיע בקריפטו שנתקל בקשיים בהפקדת הכספים לחשבון הבנק? רשות המיסים מספקת פתרון ביניים לאתגר הזה. משקיעים רבים שהפיקו רווחים ממטבעות דיגיטליים נתקלים בקשיים בקליטת הכספים בחשבונות הבנק, זוהי בעיה שכיחה, במיוחד כאשר יש קושי להוכיח את מקור הכספים. הקושי שמציבה המערכת הבנקאית נותר קיים גם כאשר הרווחים מדווחים במלואם
לקראת חוק ההסדרים הקרוב פורסם באתר הכנסת, בתאריך ה-31.1.2023, קובץ החלטות הממשלה (להלן: "הצעת הממשלה"), העתידות להיות מאושרות במסגרתו. הפרסום מהווה טיוטה ראשונית בלבד. בהצעת הממשלה נכללו הצעות לשינוי בתחומים רבים, יודגש להלן ההתייחסות לנושא המיסוי בתחום הפעילות בנכסים דיגיטליים. תיקון פקודת מס הכנסה והכללת הוראות לגבי מיסוי פעילות בנכסים
מסחר והשקעה במטבעות קריפטו – ישנם מספר היבטי מס על קריפטו, שחשוב להבין: מס הכנסה קריפטו – סיווג ההכנסה כהונית או פירותית ושיעורי החיוב במס. דיווח מס קריפטו במס הכנסה – אופן הדיווח על ההכנסות. דיווח מס קריפטו במע"מ. אפשרות דיווח בהליך גילוי מרצון. – מס הכנסה קריפטו – סיווג
עולם המטבעות הקריפטוגרפים הינו עולם טכנולוגי חדשני, מרתק ובעל השלכות אפשריות רבות המאתגרות את כלכלת העולם בהיבטים פיננסיים, רגולטוריים ואחרים. לנגד עינינו נוצרות ומתעדכנות מידי יום תופעות חדשות ושונות, ביניהן מטבעות דיגיטליים מסוגים שונים, יישומים פיננסים מבוזרים (DEFI), טוקנים שאינם ברי חליפין (NFT) ועוד. הטכנולוגיות החדשות פתחו אפשרויות השקעה חדשות