האם חייבים לשלם מס על רווחים ממטבעות דיגיטליים?
כן. בישראל, רווחים ממכירה או המרה של מטבעות דיגיטליים נחשבים לרווחי הון וחייבים במס רווח הון בשיעור של עד 25%. במקרים מסוימים ייתכן שהפעילות תסווג כעסק – ואז המס יהיה לפי מדרגות המס השולי.
האתגר טמון באבחנה בין משקיע רגיל לבין עוסק. במשרדנו אנו יודעים לנתח כל מקרה לגופו ולבחור את האסטרטגיה הנכונה, שתאפשר לך לפעול כחוק ולשלם רק את מה שנדרש – לא שקל יותר.
מה נחשב "אירוע מס" בקריפטו?
אירוע מס מתרחש כאשר מתבצעת מכירה של מטבע דיגיטלי תמורת מטבע אחר, שקל או דולר, או כאשר נעשה שימוש במטבע לרכישת שירותים או מוצרים. גם המרת ביטקוין לאת'ריום למשל – נחשבת אירוע מס.
חשוב להבין שגם פעולות שנראות "בתוך המערכת" עשויות להיחשב לאירועים חייבים במס – לכן חשוב לתעד כל פעולה ולבחון את השלכותיה מראש.
האם מתנה או קבלת מטבע דיגיטלי מחייבת בדיווח?
בדרך כלל כן. קבלת מטבעות דיגיטליים כמתנה או תשלום עשויה להיחשב כהכנסה – תלוי בנסיבות. גם העברת מטבע בין ארנקים אישיים אינה מחייבת מס, אך חשוב לתעד.
משרדנו מלווה רבות במקרים של קבלת קריפטו בירושות, העברות בין בני משפחה או תשלומים על שירותים – ומסייע לקבוע את הטיפול הנכון, כדי שלא תיתקלו בהפתעות בעתיד.
איך מחושבים הרווחים ממטבעות דיגיטליים?
הרווח מחושב כהפרש בין מחיר הרכישה של המטבע (כולל עמלות) לבין מחיר המכירה בפועל. כל רווח כזה מחייב דיווח ושקלול בחישוב השנתי של המס.
ככל שהתיק גדול או מורכב יותר, כך חשוב יותר לבצע ניתוח פרטני עם איש מקצוע – כולל תיעוד שערי המרה, עמלות, תאריכים ועוד. זו בדיוק ההתמחות שלנו.
האם צריך לדווח גם אם לא מכרתי את המטבעות?
לא. כל עוד לא התקיים "אירוע מס" – כלומר, לא בוצעה מכירה, המרה או שימוש – אין חובת דיווח. החזקה בלבד של מטבע דיגיטלי אינה יוצרת חבות מס.
ובכל זאת, משרדנו ממליץ לתעד כל פעולה, לארגן את המידע מראש ולפעול בשקיפות – במיוחד אם אתם מתכננים לממש רווחים בעתיד הקרוב.
איך מדווחים לרשות המסים על רווחים מקריפטו?
יש להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה ולצרף טפסים מתאימים עם פירוט העסקאות, שערי ההמרה, תאריכים, עלויות רכישה ועמלות. במקרים מסוימים נדרש גם דיווח מע"מ.
צוות המשרד שלנו מתמחה בהגשת דוחות מורכבים, ביצירת תיעוד מלא, ובניהול תקשורת מול רשות המסים – על מנת לחסוך ללקוחות זמן, מאמץ ובעיקר – טעויות יקרות.
האם אפשר לקזז הפסדים בקריפטו מול רווחים אחרים?
כן. ניתן לקזז הפסדים ממטבעות דיגיטליים מול רווחי הון אחרים, כל עוד הדיווח נעשה כנדרש וההפסד מתועד כראוי.
אצלנו במשרד אנו בוחנים את כל תיק ההשקעות שלך ויודעים למנף גם את ההפסדים לטובת תכנון מס אפקטיבי וחוקי.
מה ההבדל בין משקיע לקריפטו לבין סוחר או עוסק?
משקיע נחשב למי שפועל לטווח ארוך, לא מתפרנס מקריפטו ואין לו פעילות תדירה. סוחר או עוסק עשוי להיחשב כמי שעיסוקו במטבעות – ואז יחויב במס הכנסה רגיל, מע"מ וביטוח לאומי.
האבחנה הזו היא קריטית ויכולה לשנות את גובה החיוב בעשרות אלפי שקלים. אנחנו כאן כדי לנתח את הפעילות שלך ולוודא שהיא מדווחת נכון, על פי אופי הפעילות ולא על פי פרשנות שרירותית.
האם רשויות המס בישראל עוקבות אחרי פעילות בקריפטו?
כן. רשות המסים פועלת בשיתוף פעולה עם רשויות בינלאומיות ומקבלת מידע על ארנקים, חשבונות ופלטפורמות מסחר. כמו כן, בנקים דורשים דיווחים בעת הפקדת כספים שמקורם במטבעות דיגיטליים.
במילים אחרות – אי אפשר להתחבא מאחורי אנונימיות. אבל אפשר לפעול חכם, שקוף, ובעזרתנו – גם בטוח.
האם כדאי לפנות לייעוץ מקצועי?
בהחלט. מיסוי קריפטו הוא תחום מורכב שמתעדכן כל הזמן. ייעוץ עם מומחה מיסים או רו"ח שמתמחה בתחום יסייע בהגשת דיווחים נכונים, ניצול הטבות מס והימנעות מבעיות פליליות.
משרדנו שם לעצמו מטרה ללוות כל לקוח באופן אישי, דיסקרטי ומקצועי – תוך תכנון מס חכם שמצמצם את הנטל החוקי ומגן עליך בטווח הארוך.
אם אתה פועל בתחום הקריפטו – בין אם כמשקיע, סוחר או בעל עסק – הגיע הזמן לעשות סדר בנושא של מיסוי מטבעות דיגיטליים. אנחנו כאן כדי לעזור לך להבין, לתכנן ולפעול נכון.
אלעד נעמן יועצים – כי גם בעולם הדיגיטלי, אין תחליף לליווי אישי.
